naprawdę świetnie wytłumaczone! Natomiast jeżeli mogę prosić, prosiłbym o pomoc w mojej sytuacji: kupilem w tym roku krypto za 4000zl, sprzedalem gdy krypto podrozalo i mialem 200zl wyplacone, a reszte zostawiona w krypto, jak powinienem wypelnic caly pit, czy w koszta powinienem wpisac 4000zl, czy tylko ta czesc krypto ktora potem wyplacilem do pln powiedzmy ze wyplacilem wtedy 2jednostki danej waluty za te 200zl, a przy zakupie kosztowaly te 2 jednostki tylko 100zl Czyli w kosztach powinienem wpisac 100zl a w przychodach 200zl, czy koszty 4000, i przychod 200, wiec w sumie zero podatku do zaplacenia?
@mistrzpodatkow
8 сағат бұрын
Dziękuję serdecznie za miłe słowa! 😊 W Twojej sytuacji, skoro kupiłeś kryptowaluty za 4000 zł, to w kosztach uzyskania przychodu powinieneś od razu wpisać całą tę kwotę, nawet jeśli sprzedałeś tylko część kryptowalut. Zasada proporcjonalnego rozliczania nie obowiązuje w przypadku kryptowalut - nie stosuje się tu metody FIFO 🚫. W przychodach wpisujesz uzyskane 200 zł. Skoro koszty wynoszą 4000 zł, a przychód 200 zł, to w tym roku nie będziesz miał dochodu do opodatkowania, a pozostałe koszty przechodzą na kolejne lata 📅.
@mateod700
4 сағат бұрын
niezmiernie dziekuję! Na pewno w przyszlosci skorzystam z Pana usług, raz jeszcze wielkie dzięki!
@pawefelcyn2119
2 күн бұрын
A jak przeliczać na złotówki, jeśli kupowałem w euro? Tzn. w euro bezpośrednio płaciłem za krypto, a euro wcześniej kupowałem za złotówki. Po najkorzystniejszym kursie z danego dnia? Po rzeczywistym kursie? Po średnim?
@mistrzpodatkow
8 сағат бұрын
Dziękuję za pytanie! 😊 Jeśli kupowałeś kryptowaluty w euro, to zarówno przychody, jak i koszty musisz przeliczać na złotówki. Zasady przeliczania walut są dokładnie opisane w art. 11a ust. 1 i 2 ustawy o PIT: 1. Przychody w walutach obcych przelicza się na złote według kursu średniego walut ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu. 2. Koszty poniesione w walutach obcych przelicza się na złote według kursu średniego z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień poniesienia kosztu. Zatem nie ma tu zastosowania najkorzystniejszy kurs czy średni kurs - przeliczasz według kursu NBP z dnia poprzedzającego transakcję 💱. Mam nadzieję, że to odpowiada na Twoje pytanie! 😄
@klaudias912
3 ай бұрын
Panie Marku, a co jeśli sprzedaję część posiadanych kryptowalut, mój przychód jest większy niż koszty i mimo to zostaje mi jeszcze trochę kryptowalut? Przykład: Kupiłam kryptowaluty za 2500 zł w ubiegłych latach (poz. 36: 2500 zł). Mam "na dziś" w kryptowalutach 5000 zł. Sprzedaję większość i otrzymuję z tej sprzedaży 3000 zł (poz. 34: 3000 zł), dalej posiadając 2000 zł z kryptowalut. Płacę wtedy podatek od różnicy, czyli od 1000 zł, czy nie? Jeśli tak - co jeśli w kolejnym roku sprzedam pozostałe kryptowaluty za 2000 zł? Pierwotny koszt 2500 zł został już rozliczony. Będę raportować tylko przychód bez kosztu i bez podatku?
@mistrzpodatkow
3 ай бұрын
Zakładając, że w kolejnych latach zostaną sprzedane pozostałe kryptowaluty i nie będą kupowane kolejne, w PIT-38 za kolejne lata zostanie wykazany przychód a koszty już nie. Podatek oczywiście w takiej sytuacji się pojawi. PS Mi wychodzi na to, że dochód w opisanym przypadku wynosi 500 zł a nie 1000 zł (przychód = 3000 zł koszty = 2500 zł). W razie dalszych wątpliwości, polecam lekturę mojego artykułu: mistrzpodatkow.pl/rozliczanie-kryptowalut/
@klaudias912
3 ай бұрын
Racja, 500, nie 1000 😅 czyli w kolejnych latach będzie przychód 2000 zł, koszty 0 zł, więc podatek zapłacę od całych 2k PLN?
@mistrzpodatkow
3 ай бұрын
@@klaudias912 Dobrze zrozumiałaś mechanizm.
@klaudias912
3 ай бұрын
Bardzo bardzo dziękuję za odpowiedź ☺️ bardzo pomocny film
@eltoritoPL
5 ай бұрын
Dobry materiał! Pytanko - czy prowizje od wpłat FIAT na giełdę też można uznać za koszt? Przykład - wpłacam 10 tyś PLN, giełda pobiera 1% od wpłaty FIAT czyli 1000 zł, zostaje mi 9 tyś PLN, za które kupuję krypto. Czy kosztem będzie 9 tyś czy 10 tyś?
@mistrzpodatkow
5 ай бұрын
Dziękuję za pozytywną opinię! Tego rodzaju prowizje, w mojej ocenie, są kosztem uzyskania przychodów.
@rafito1004
5 ай бұрын
@@mistrzpodatkow też się nad tym zastanawiałem. gdy przesyłam kwotę X np. 555Eur na giełdę w celu zakupu usdt, na moim koncie dostaję kwotę pomniejszoną o prowizję powiedzmy 551Eur. z jednej strony nie jest to bezpośredni zakup krypto za 555Euro tylko za 551. z drugiej strony kwotę 555eur wpłacam aby pózniej kupić jakies wirtualne monety
@redadea1483
4 ай бұрын
Bitraport
@andkol6249
5 ай бұрын
Pytanko. Na przykład w 2022 r kupiłem krypto za 10k a w 2023 sprzedałem część za 2k to jaki będzie przychód ?
@mistrzpodatkow
5 ай бұрын
Przychód to 2k. Ponadto zostaną aktywowane koszty z 2022 r. w tej samej wysokości. Dochód zatem wyniesie zero a „zrolowane” na kolejny rok zostanie 8k.
@andkol6249
5 ай бұрын
Dziękuję@@mistrzpodatkow
@q0jkcxd0
5 ай бұрын
Jak na giełdzie zamieniam jedno krypto na drugie krypto i giełda bierze prowizję w krypto, to powinienem to gdzieś uwzględnić? Albo jak na giełdzie zamieniam PLN na krypto i na odwrót i giełda pobiera sobie prowizję w krypto to też muszę to gdzieś uwzględnić? Czy trzymam się tylko tego, jeśli giełda pobierze w PLN?
@mistrzpodatkow
5 ай бұрын
Zamiana krypto na krypto ani prowizja z takiej zamiany nie są kosztem, więc nie uwzględnia się takich transakcji w zeznaniu podatkowym. W przypadku prowizji od zakupu czy sprzedaży waluty wirtualnej, prowizja może być kosztem, jednak pod warunkiem, że została pobrana w walucie fiducjarnej (np. PLN).
@q0jkcxd0
5 ай бұрын
@@mistrzpodatkow dzięki bardzo
@bartus6363
5 ай бұрын
Świetny materiał, bardzo dobrze wytłumaczone. Od razu rozliczanie stało się szybsze i prostsze.
@mistrzpodatkow
5 ай бұрын
Ślicznie dziękuję za pozytywną opinię i bardzo się cieszę ze sprawnego rozliczenia. ☺️
@skatjie
5 ай бұрын
Przy wspólności majątkowej na PIT-38 rozlicza się osoba, która ma konto na giełdzie, czy po połowie?
@mistrzpodatkow
5 ай бұрын
Osoba, która ma konto na giełdzie.
@skatjie
5 ай бұрын
@@mistrzpodatkow Dziękuję serdecznie za odpowiedź :)
@danielwawrzyniak9574
5 ай бұрын
bardzo dobry materiał, polecam
@mistrzpodatkow
5 ай бұрын
Bardzo dziękuję. ☺️
@marianp6617
5 ай бұрын
Witam Czy sprzedaż krypto którą trzeba rozliczyć to kwota przelana np. Z giełdy na swoje konto czy każda transakcja na giełdzie?
@mistrzpodatkow
5 ай бұрын
Każda transakcja na giełdzie, ale krypto-fiat.
@marianp6617
5 ай бұрын
@@mistrzpodatkow Ale przecież urząd nie ma wglądu do transakcji na giełdzie?
@mistrzpodatkow
5 ай бұрын
@@marianp6617 Organ podatkowy może wezwać podatnika do przedłożenia transakcji z giełdy.
@AndrzejNowakBuryyy
5 ай бұрын
Bardzo przydatny materiał.
@mistrzpodatkow
5 ай бұрын
Andrzej, bardzo dziękuję za komentarz i pozytywną opinię. 🙂
@egor8446
2 ай бұрын
Dzień dobry, chiałbym się zapytać czy dobrze zrozumiałem: Załóżmy w roku 2023 kupiłem 1 BTC za 1000 zł, tak samo w roku 2023 sprzedałem BTC ale nie całość tylko 0.5 za 8000 zł W takim przypadku moje koszty to 10000, a moje przychody to 8000. Ale tak naprawdę te 0,5 BTC sprzedałem z zyskiem 3000 zł. Czy z tych 3000 nie muszę zapłacić podatek, mimo że przychody są mniejsze niż koszty?
@mistrzpodatkow
2 ай бұрын
Dzień dobry, rozumiem, że zakup był za 10 tys. zł, a nie 1 tys. zł, więc prawdopodobnie wkradła się literówka. Jeśli chodzi o Twoje pytanie, Twoje rozumowanie wydaje się być prawidłowe.
@egor8446
2 ай бұрын
@@mistrzpodatkow dzień dobry, tak to literówka Czyli miłym z tych 3000 zapłacić podatek mimo że koszty są wyższe niż przychody?
@mistrzpodatkow
2 ай бұрын
@@egor8446 W opisanej sytuacji nie powstaje obowiązek zapłaty podatku, ponieważ kwota przychodów nie przewyższa kwoty kosztów.
@Patryk_Zalewski
5 ай бұрын
Świetnie wytłomaczone. Dziękuję, bardzo mi to ułatwi zeznanie za 2023.
@mistrzpodatkow
5 ай бұрын
Dziękuję i bardzo się cieszę. Trzymam kciuki 🤞 za sprawne wypełnienie i złożenie PIT-38.
@Patryk_Zalewski
5 ай бұрын
@@mistrzpodatkow Mam pytanie odnośnie mojego przypadku. Kupiłem krypto w 2022, powymieniałem i rozliczyłem przychód w PIT 38 za 2022. Zostały mi koszty. W 2023 nie było żadnego przychodu, ani nowych kosztów. Czy muszę składać zeznanie PIT 38 za 2023 z wypełnioną rubryką poz.36?
@mistrzpodatkow
5 ай бұрын
@@Patryk_Zalewski Uważam, że w takiej sytuacji należy złożyć PIT-38 za 2023 r. i wskazać te koszty w pozycjach 36 i 38.
@tomaszmarcinkowski8752
4 ай бұрын
Super. Dzięki.
@mistrzpodatkow
4 ай бұрын
Dziękuję ☺️
@gitara2D
5 ай бұрын
Wielkie dzięki za ten film!
@mistrzpodatkow
5 ай бұрын
Dziękuję za docenienie. ☺️
@stasiekkolasa3704
4 ай бұрын
Jak to w koncu jest, bo czytalem ze podatek trzeba zaplacic nawet jesli nie ma przychodu, czyli trzeba zaplacic nawet od nabycia kryptowaluty?
@mistrzpodatkow
4 ай бұрын
W razie braku osiągnięcia przychodu ze sprzedaży walut wirtualnych nie ma podatku dochodowego do zapłaty z tego tytułu.
@stasiekkolasa3704
4 ай бұрын
@@mistrzpodatkow Ok. Ale czytalem, ze nawet jak nie ma przychodu, to trzeba sie rozliczyc i wypelnic pit38.
@mistrzpodatkow
4 ай бұрын
@@stasiekkolasa3704 W takiej sytuacji należy rozliczyć PIT, jednak nie trzeba płacić podatku. Zagadnienie to zostało szczegółowo omówione w nagraniu.
@stasiekkolasa3704
4 ай бұрын
@@mistrzpodatkow Ok. Dzieki.
@andibo9393
5 ай бұрын
Dobry materiał 👍
@mistrzpodatkow
5 ай бұрын
Dziękuję za pozytywną opinię. 🙂
@Maros69
5 ай бұрын
co jeśli poniosłem koszty w 2022 roku na przykład i nie wypełniłem wtedy pit-38? nie mogę już ich wpisać w kolumne "koszty uzyskania przychodów poniesione w latach ubiegłych i niepotrącone w poprzednim roku podatkowym"? koszty przepadną?
@mistrzpodatkow
5 ай бұрын
W takiej sytuacji należy złożyć PIT-38 za 2022 r. wraz z czynnym żalem. Wtedy w zeznaniu za 2023 r. będzie można wykazać te koszty jako koszty poniesione w latach ubiegłych i niepotrącone w poprzednim roku podatkowym.
@daito2925
5 ай бұрын
@@mistrzpodatkow A jak kupiłem w 2021 roku za 1100zł i nie wypełniłem pitu a teraz wypełnie tylko za zakup w 2023 rok to bedzie jakas kara ( czy opłaca mi sie z tym kombinowac z rokiem 2021 czy poprostu zapomniec o tym)
@mistrzpodatkow
5 ай бұрын
@@daito2925 Uwzględnianie wydatku w kosztach co do zasady jest przywilejem a nie obowiązkiem. Jeśli ten koszt nie zostanie wykazany we właściwym roku, wtedy dochód nie będzie mógł zostać pomniejszony o ten wydatek.
@danielwawrzyniak9574
5 ай бұрын
@@mistrzpodatkow Witam, a jeśli kupiłem w 2021 za x zł, oraz w 2022 i w 2023 za kolejne x zł, to muszę złożyć łącznie 3 deklaracje i 2 czynne żale za każdy rok? dodam, że nic nie zostało sprzedane do walut fiducjarnych, a więc nie wystąpił przychód, dzięki za odpowiedź
@mistrzpodatkow
5 ай бұрын
@@danielwawrzyniak9574 W takim wypadku należy złożyć PIT-38 za 2021, 2022 i 2023. Wystarczy jeden czynny żal.
@Piotroooooo
5 ай бұрын
Materiał akurat trafił się na czas rozliczeń, dzięki! Mam jednak kilka pytań: 1. Kiedy w zasadzie powstaje koszt zakupu krypto? Czy w momencie przelewu na giełdę? Czy dopiero w momencie zakupu krypto? 2. Co jeśli krypto kupuję za EUR a nie złotówki? 3. Wypłata z giełdy w EUR - domyślam się że przeliczam to na PLN po kursie z dnia przelewu z giełdy. Zgadza się? Dzięki za pomoc!
@mistrzpodatkow
5 ай бұрын
Dzięki! Ad 1. W momencie zakupu waluty wirtualnej. Ad 2. Należy dokonać przeliczenia na PLN. Ad 3. Nie. Patrzymy na transakcję zamiany kryptowaluty na pieniądz fiducjarny. O sposobie przeliczania na PLN szczegółowo odpowiedziałem w osobnym komentarzu.
@ETHMerynos
5 ай бұрын
Jedno pytanie. Nie obowiązuję nas 5 letnie ograniczenie w rolowaniu kosztów uzyskania (jak przy akcjach). Widziałem artykuł na money któy to interpretował w 2 stronę tzn. że skoro nie mamy zapisanego okresu to możemy to wykazywać tylko przez jeden rok. Niestety urzędnik wpisując to zagadnienie w google znajdzie pierwszy tamten bardzo nie korzystny dla nas artykuł i nie bardzo wiem co miał bym mu pokazać na swoją obronę . Bardzo dziękuje za odpowedź
@mistrzpodatkow
5 ай бұрын
Mowa o takiej sytuacji, kiedy inwestor nabywa waluty wirtualne np. w 2024 r. a sprzedaje je np. w 2037 r. W tej sytuacji ograniczenie pięcioletnie nie obowiązuje. Będzie miał prawo do uwzględnienia kosztów z 2024 r. (pod warunkiem rolowania - oczywiście na obecny stan prawny). Zakładam, że poruszane przez Ciebie zagadnienie dotyczy interpretacji sformułowania "w następnym roku podatkowym" użytego w przepisie art. 22 ust. 16 ustawy o PIT, ale to już odrębny temat.
@tomspajd8949
5 ай бұрын
jak liczymy w przypadku wyjścia do fiat ale nie do pln a np € lub $ ??? jak kupiono za pln a wyjście do usd ??
@mistrzpodatkow
5 ай бұрын
W przypadku transakcji w walucie obcej, zarówno w przypadku przychodów, jak i kosztów, bierzemy kurs NBP z D-1. Cytuję art. 11a ust. 1 i 2 ustawy o PIT. Tam jest precyzyjna odpowiedź. „1. Przychody w walutach obcych przelicza się na złote według kursu średniego walut obcych ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu. 2. Koszty poniesione w walutach obcych przelicza się na złote według kursu średniego ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień poniesienia kosztu”.
@SokfiX
5 ай бұрын
Mam pytanie odnośnie giełdy, jeśli giełda na której wymieniam krypto jest na Litwie, mowię o giełdzie Binance, to powinienem złożyć PIT 38 zagraniczny z kosztami? I pytanie czy i PIT 38 i PIT 38 zg? Mam w sumie też do rozliczenia trochę z giełdy na zwykłym PIT 38 czyli wtedy oba pity? Czy może w ogóle nie ma znaczenia ze Binance jest na Litwie i z Litwy dostaje przelewy jak mi wypłacają do euro z giełdy i powinienem po prostu złożyć PIT 38 bez zg?
@SokfiX
5 ай бұрын
Z góry dziękuje za Pana czas oraz pomoc! 🍀😊
@mistrzpodatkow
5 ай бұрын
@@SokfiX Bardzo proszę i dziękuję za komentarz. 🙂 Odpowiadając, po prostu PIT-38, bez PIT/ZG.
@popwitme236
5 ай бұрын
jeśli w zeszłym roku kupiłem kryptowaluty na revolut za ok 2000 zł (kupowałem po 100-200 i zaraz sprzedawałem zwykle po niższej cenie) i straciłem na tym 400 zł, to muszę rozliczać tę stratę i które konkretnie rubryki muszę wypełnić? co jeśli nie rozliczę tej straty? niestety to nie na moją głowę, ale zastanawiam się czy przy takich niskich kwotach i stracie muszę koniecznie się z tym babrać i co jeśli tego nie zrobię? nie zamierzam się już bawić w krypto, dlatego je sprzedałem
@marekgolec6628
5 ай бұрын
Skoro zostały osiągnięte przychody ze sprzedaży walut wirtualnych, bez względu na to, że koszty je przewyższają, zaistniał obowiązek złożenia PIT-38. Odnośnie wypełnienia rubryk, w filmie jest to dokładnie wytłumaczone.
@popwitme236
5 ай бұрын
@@marekgolec6628 dzięki
@kamilrecheta9636
5 ай бұрын
Witam, mam taką sytuację. PIT za rok 2021 - wypełniłem koszty uzyskania przychodów na kwotę A PIT za rok 2022 - nie wypełniłem wcale, poniosłem koszta na kwotę B (wiem, że powinienem ale zapomniałem) PIT za rok 2023 - poniosłem koszta na kwotę C, w PIT moge wpisać tylko kwotę C? A i B już przepadło i nie odliczę tego od przychodu w przyszłości? Przez cały ten czas nie było żadnego przychodu.
@mistrzpodatkow
5 ай бұрын
Za każdy rok powinien być złożony PIT-38 z wykazaniem kosztów. Dodatkowo zastosowanie ma tutaj mechanizm „rolowania” kosztów, o którym jest mowa w filmie.
@kamilrecheta9636
5 ай бұрын
@@mistrzpodatkow Wiem że powinienem złożyć za każdy rok no ale w 2022 tego nie zrobiłem. Co teraz mogę teraz z tym zrobić?
@mistrzpodatkow
5 ай бұрын
@@kamilrecheta9636 Możesz złożyć PIT-38 wraz z czynnym żalem. Jest o tym mowa w filmie, szczególnie w ostatniej części, kiedy mówię o kosztach sprzed 2019 r. W opisanej sytuacji analogicznie można złożyć zeznanie za 2022 r. wraz ze wspomnianym zawiadomieniem (czynny żal).
@BlasterBlack
5 ай бұрын
Czyli jeżeli mam dochód na minusie w 37. wpisuje 0 w 38. wpisuje tą kwotę bez minusa i mój podatek do zapłaty wynosi 0 zł tak ?
@marekgolec6628
5 ай бұрын
W opisanej sytuacji w poz. 37 wpisujemy zero a w poz. 38 wpisujemy kwotę "rolowanych" kosztów.
@BlasterBlack
5 ай бұрын
@@marekgolec6628 Dziękuje za odpowiedz. Co oznacza ,,rolowanych,,?
@mistrzpodatkow
5 ай бұрын
@@BlasterBlack Mowa o przeniesieniu kosztów do rozliczenia w następnym roku. W filmie jest to dobrze wytłumaczone.
@BlasterBlack
5 ай бұрын
@@mistrzpodatkow Bardzo dziękuje za pomoc :)
@agataagata3792
5 ай бұрын
Co w przypadku rolowania kosztów przy zmianie rezydencji podatkowej? Wczesniej kryptowaluty zakupiłam będąc w UK. Teraz zmieniłam rezydencje na polską - czy w PIT-38 mogę wykazać ten zakup kryptowalut?
@mistrzpodatkow
5 ай бұрын
Dobre pytanie. Kiedyś już mierzyliśmy się z taką sytuacją. Kojarzę, że organ podatkowy nie wskazał jednoznacznie w jaki sposób postąpić. Szedłbym w kierunku wykazania kosztów w roku zmiany rezydencji podatkowej przy złożeniu pisma wyjaśniającego. Niemniej, potwierdziłbym takie podejście w drodze interpretacji podatkowej. Jeśli potrzebujesz wsparcia, śmiało zgłoś się do naszej kancelarii.
@agataagata3792
5 ай бұрын
@@mistrzpodatkow dziękuję
@andkol6249
5 ай бұрын
@@mistrzpodatkow A jeśliby to wpisać porostu w rubryce 36 ? Ja tak myślę zrobić, od 2019 do 2021 kupowałem krypto (hodl) mieszkając za granica. Nie mam dowodow bo tamte giełdy i konta bankowe pozamykałem ... Wiem to bezmyślne ...
@mistrzpodatkow
5 ай бұрын
@@andkol6249 Jeśli nie ma dowodów wskazujących na zakup kryptowalut, to nie ma prawa do kosztu.
@PatrykSmęda
5 ай бұрын
Wyjaśnienia bardzo dobre, w szczególności ten wątek daniny solidarnościowej - można pomyśleć o analogicznym nagraniu dotyczącym rozliczenia walut wirtualnych na gruncie podatku CIT. Super. Dziękuję za materiał.
@mistrzpodatkow
5 ай бұрын
Dziękuję za pozytywną opinię. W jednym z kolejnych filmów poruszymy temat inwestowania w waluty wirtualne w ramach spółek z o.o. i rozliczenia ich na gruncie CIT.
Пікірлер: 90